企业老板的保护伞——雇主责任险

《工伤管理条例》规定的工伤赔偿标准

中华人民共和国境内的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户应当依照本条例规定参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。

《工伤保险条例》第六十二条规定：

依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。

有关用工风险的赔付案例

工亡案例：

依据《工伤保险条例》第三十九条规定，职工因工死亡，其近亲属按照下列规定从工伤保险基金领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金：

1、一次性工亡补助金：标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。该标准全国统一。

依据国家统计局公布的最新数据，2023年度全国城镇居民人均可支配收入51821元。故2024年度一次性工亡补助金标准为51821元×20=1036420元。

2、丧葬补助金：丧葬补助金为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资。每个地区标准不一样。

以广东省为例，上年度社平工资9100元/月，则丧葬补助金标准为9100元×6=54600元。

3、供养亲属抚恤金：按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。标准为：配偶每月40％，其他亲属每人每月30％，孤寡老人或者孤儿每人每月在上述标准的基础上增加10％。核定的各供养亲属的抚恤金之和不应高于因工死亡职工生前的工资。抚恤金标准为5000元/月×30%×3=4500元/月。

企业A共计需要向甲员工家属一次性支付1036420元+54600元=1091020元，并在未来若干年内每月支出4500元。

工伤案例

企业B依法参加工伤保险，为本单位全部员工缴纳了工伤保险费，但没有配置其他商业保险。2024年4月，该企业的员工乙在工作过程中发生意外事故受伤，经社保行政部门认定为工伤，并鉴定为5级伤残。乙员工原本的工资水平为5000元/月，受伤后停工留薪一年接受治疗和康复。一年后，乙员工由于伤残无法胜任原工作与企业B协商后解除劳动关系。（以广东省为例，五级伤残的一次性就业补助金标准为五十个月的本人工资）

1、依据《工伤保险条例》第三十六条第二款规定：

职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的，保留与用人单位的劳动关系，由用人单位安排适当工作。难以安排工作的，由用人单位按月发给伤残津贴，标准为：五级伤残为本人工资的 70%，六级伤残为本人工资的 60%。

经工伤职工本人提出，该职工可以与用人单位解除或者终止劳动关系，由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。

2、依据《工伤保险条例》第三十三条第一款、第三款规定：

职工因工作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付。……生活不能自理的工伤职工在停工留薪期需要护理的，由所在单位负责。

企业B共计需要向乙员工支付5000元×70%×12+5000元×50+5000元×12=352000元。

雇主责任

《工伤保险条例》第十四条规定，职工有下列情形之一的，应当认定为工伤：

（一）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；

（二）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；

（三）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；

（四）患职业病的；

（五）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；

（六）在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；

（七）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。

《工伤保险条例》第十五条规定，职工有下列情形之一的，视同工伤：

（一）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；

（二）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；

（三）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。

雇主责任险的保险标的

我们以某保险条款为例：在保险期间内，被保险人的工作人员在中华人民共和国境内（不包括香港、澳门和台湾地区）因下列情形导致伤残或死亡，依照中华人民共和国法律应由被保险人承担的经济赔偿责任，保险人按照本保险合同约定负责赔偿。

一般雇主责任险包含4部分的内容：

1、死亡伤残

保额及保障内容怎么确定？

一般情况下，股东或法人如果在企业经营过程中有提供劳动（包括体力和脑力劳动）并获取报酬，则可以作为雇员参保雇主险。

同时从事2种不同岗位工作的员工如何确定职业类别？

没有签订书面合同，如何证明事实劳动关系？

雇员类型及年龄有什么规定？

类型：劳动关系的用工（签署《劳动合同》）：包括短期工、临时工等

世界卫生组织（WHO）定义：“平素身体健康或貌似健康的患者，在出乎意料的短时间内，因自然疾病而突然死亡即为猝死。”

从发病到死亡多长时间才能认定为猝死：未有统一标准，世界卫生组织认为的时间是六小时之内。

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